تحقیق بخش اول- صورت گردش وجوه نقد بخش دوم- مدیریت گردش وجوه نقد

اختصاصی از یارا فایل تحقیق بخش اول- صورت گردش وجوه نقد بخش دوم- مدیریت گردش وجوه نقد دانلود با لینک مستقیم و پرسرعت .

فرمت فایل : WORD (قابل ویرایش)

تعداد صفحات:28

 
فهرست مطالب:
 
صورت حساب گردش وجوه نقد:2
فواید صورت گردش وجوه نقد:4
1- توانایی واحد گزارشگری در ایجاد گردش وجوه نقد آینده4
2- توانایی واحد گزارشگری (شرکت) در پرداخت سود سهام و برآوردن تعهدات4
3- دلایل اختلاف بین درآمد خالص و گردش نقدی خالص حاصل از فعالیتهای عملیاتی5
4- سرمایه گذاری نقدی و غیرنقدی و فعالیتهای تامین مالی در طول دوره5
طبقه بندی گردش وجوه نقد:6
جریان وجوه نقد ناشی از فعالیتهای عملیاتی7
جریان ورودی وجوه نقد:7
جریان خروجی وجوه نقد:7
جریان وجوه نقد ناشی از فعالیتهای سرمایه گذاری8
جریان ورودی وجوه نقد:8
جریان خروجی وجوه نقد:8
جریان وجوه نقد ناشی از فعالیتهای تامین مالی8
جریان ورودی وجوه نقد:8
جریان خروجی وجوه نقد:8
مدیریت گردش وجوه نقد:10
مقدمه:10
تعریف: پیش‌بینی نقد چیست؟12
هدف: چرا شما به پیش‌بینی نیاز دارید؟14
بحث خاص، مالیات‌تان را بپردازید!16
دوره زمانی- دوره بودجه شما کدام است؟18
لازمه و پیش شرط- شما بایستی چه چیزی را در اختیار داشته باشید؟19
روند وصول حسابهای دریافتنی:22
روند پرداختها:23
چگونه شما باید شکل پیش‌بینی‌تان را سازماندهی کنید؟24
از کجا شروع می کنید؟27
مراحل عمل:28

صورت حساب گردش وجوه نقد:
گردش وجوه نقد را برای پذیرفته شدن تهیه نکنید.
سرمایه گذاران معمولاً به درآمد خالص شرکت به منزله سلامت مالی و دورنمای آینده شرکت نگاه می اندازند نمودار زیر درآمد یک شرکت را در طی 7 سال مالی نشان می دهد.
شرکت بخش سودآوری مناسب و حتی دوره های رشد درآمدی را نشان می دهد. بین سالهای اول و چهارم، درآمد خالص این شرکت رشد 32 درصدی از 31 میلیون دلار به 41 میلیون دلار داشته است. آیا این شرکت سرمایه پذیر خوبی به نظر می‌رسد؟ آیا انتظار می رود که سودآوری این شرکت ادامه پیدا کند؟ آیا این شرکت بهره و سود مناسبی تقسیم کرده است و آیا شما حاضر به ادامه سرمایه گذاری در این شرکت هستید؟ سرمایه گذاران با خریداری سهام این شرکت به همه این چند سئوال پاسخ بلی می دهند.
18 ماه بعد این شرکت، W.T.Grant، دچار بزرگترین ورشکستگی ایالات متحده شد. بررسیهای دقیقتر صورتهای مالی شرکت نشان می دهد که شرکت چندین سال گردش وجوه نقد پس از عملیات منفی را تجربه کرده است. حتی اگر حقیقتاً سود گزارش کرده باشد. چگونه ممکن است این اتفاق بیفتد؟ بخشی ازاین امر به این دلیل است که شرکتها فروشهایی که در صورت سود و زیان گزارش می کند از نوع اعتباری هستند و شرکت در مورد وصول این فروشهای اعتباری مشکل داشته که باعث می‌شود گردش وجوه نقد کمتر از سود ویژه شود. تحلیل گردش وجوه نقد نشانه هشدار به موقع از مشکلات عملیاتی W.T.Grant است.
همانطوری که در ابتدای داستان آمد آزمایشات روی گردش وجوه نقد شرکت W.T.Grant انجام شده که آیا کمبود با اهمیت نقدینگی و عدم انعطاف پذیری مالی شرکت را که نهایتاً باعث ورشکستگی شرکت شد نشان داده است. هدف از این متن امتحان کردن اجزاء اصلی صورت گردش وجوه نقد و نوع اطلاعاتی که از این صورت تهیه می شود، می باشد.
هدف اولیه صورت گردش وجوه نقد فراهم کردن اطلاعاتی درباره دریافت و پرداختهای نقدی یک واحد گزارشگری در طول دوره مالی است. هدف ثانویه، تهیه اطلاعات تأثیر فعالیتهای عملیاتی، سرمایه گذاری و تامین مالی روی وجوه نقد است. بنابراین صورت گردش وجوه نقد دریافتها و پرداختهای نقدی و نتایج تغییرات خالص وجوه نقد در اثر فعالیتهای عملیاتی، سرمایه گذاری و تامین مالی یک واحد تجاری در طول دوره در یک صورت مطابقت از اول تا پایان دوره را نشان می دهد.